DeCoは「自分でつくる年金」と呼ばれる制度です。
正式名称は個人型確定拠出年金といいますが、難しい言葉は覚えなくて大丈夫です。
仕組みはとてもシンプルです。
毎月決めた金額を積み立て、そのお金を自分で選んだ商品で運用します。
老後のために、時間を味方につけて資産を育てていく制度です。
そして最大の特徴は、税金面で大きなメリットがあることです。
ここでは、iDeCoの仕組みを構造から順番に整理していきます。
制度の表面ではなく、仕組みの中身を理解することが目的です。
iDeCoの基本構造
iDeCoは三つの流れでできています。
一つ目は「掛金を積み立てる」こと。
二つ目は「そのお金を運用する」こと。
三つ目は「原則60歳以降に受け取る」ことです。
この三段階がiDeCoの全体像です。
まず、毎月いくら積み立てるかを決めます。
その金額は職業によって上限が決まっています。
会社員、自営業者、公務員などで上限は異なります。
ただし、最低額は月5,000円からです。
無理のない範囲で設定できるのが特徴です。
積み立てたお金は、専用口座に入ります。
そのお金で自分が選んだ商品を買い、運用していきます。
掛金の仕組みと上限
iDeCoでは、職業ごとに掛金の上限が決められています。
自営業者は上限が比較的高く設定されています。
会社員は企業年金の有無によって上限が変わります。
これは、公的年金の加入状況とのバランスを取るためです。
重要なのは、上限いっぱいに入れなければならない制度ではないという点です。
自分の家計に合った金額で継続することが最優先です。
途中で金額を変更することも可能です。
ただし、変更できる回数には制限があります。
継続することが前提の制度なので、無理のない設計が重要になります。
運用商品の中身
iDeCoで選べる商品は、主に投資信託です。
投資信託とは、多くの人のお金をまとめて、株や債券などに分散投資する商品です。
自分で銘柄を選ぶ必要はありません。
商品は大きく分けると三種類あります。
元本確保型。
債券中心型。
株式中心型です。
元本確保型は値動きがほぼありません。
その代わり、増えにくいです。
債券中心型は値動きが小さめで、安定重視です。
株式中心型は値動きが大きいですが、長期では成長が期待されます。
若いほど時間があるため、値動きを受け止めやすいです。
年齢が上がるほど、安定型に寄せるという考え方もあります。
ここで大事なのは、短期で増やす制度ではないという点です。
20年、30年という長い時間軸で考えます。
iDeCoの特徴① 掛金が全額所得控除になる
ここでいきなり「なぜ得なのか」を説明する。
iDeCoの最大の強みは、掛金が全額所得控除になる点です。
所得控除とは、税金を計算する元の金額を減らせる仕組みです。
つまり、積み立てた分だけ税金が軽くなります。
例えば年間24万円積み立てた場合、その24万円が課税対象から差し引かれます。
結果として所得税と住民税が軽減されます。
税率が高い人ほど効果は大きくなります。
通常の投資では、積み立てただけでは税金は減りません。
ここがiDeCoの大きな違いです。
iDeCoの特徴② 運用益が非課税
通常、投資で得た利益には約20％の税金がかかります。
しかしiDeCoでは、運用中の利益に税金がかかりません。
利益がそのまま再投資に回るため、長期では差が広がります。
これが複利の力です。
長期運用との相性が非常に良い制度です。
iDeCoの特徴③ 受取時にも控除がある
受け取るときにも控除があります。
一時金として受け取る場合は退職所得控除。
年金形式で受け取る場合は公的年金等控除が使えます。
積立時、運用時、受取時。
三段階すべてに税の優遇が設計されています。
iDeCoの最大の制約
iDeCoは原則60歳まで引き出せません。
これは最大の特徴であり、最大の制約です。
自由に引き出せないということは、生活資金には向きません。
あくまで老後専用の資金です。
途中でお金が必要になっても、簡単には解約できません。
だからこそ、余裕資金で行う必要があります。
強制的に老後資金を確保する仕組み。
それがiDeCoです。
iDeCoはどんな人に向いているか
税率がある程度高い人ほど、メリットは大きくなります。
会社員で毎月安定収入がある人。
自営業で所得が高い人。
このような人には特に相性が良い制度です。
逆に、生活資金に余裕がない人には向きません。
途中で引き出せないからです。
制度の本質は「長期固定型の老後積立」です。
短期で増やす投資とは性格が違います。
iDeCoと他制度との違い
よく比較されるのがNISAです。
NISAは運用益が非課税になる制度です。
ただし、掛金の所得控除はありません。
一方、iDeCoは掛金が所得控除になります。
代わりに、引き出し制限があります。
つまり、
柔軟性を取るならNISA。
税制の強さを取るならiDeCo。
このように役割が分かれています。
資産形成では、制度を組み合わせる考え方が重要です。
iDeCoの本質は「時間の固定」
iDeCoは、時間を固定する制度です。
60歳まで使えない。
これは一見デメリットです。
しかし裏を返せば、途中で使ってしまわないということです。
老後資金は長期で育てるお金です。
その目的を強制的に守る仕組みとも言えます。
人は自由なお金を使ってしまいます。
だから制度で縛る。
これがiDeCoの設計思想です。
まとめ
iDeCoの仕組みは三段階です。
積み立てる。
運用する。
60歳以降に受け取る。
そして税制優遇は三段階すべてにあります。
掛金が所得控除。
運用益が非課税。
受取時にも控除。
ただし、60歳まで引き出せないという制約があります。
iDeCoは、短期で増やす制度ではありません。
老後に向けて時間をかけて育てる制度です。
資産形成の中で、iDeCoは「土台」に近い存在です。
土台があるから、その上に他の投資を積み上げられます。
制度のメリットだけでなく、制約も理解する。
それが正しい向き合い方です。
老後という遠い未来に対して、今からどう設計するか。
iDeCoは、そのための一つの選択肢です。
制度を感覚で選ぶのではなく、構造を理解して判断する。
それが資産形成の第一歩になります。